ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

НАКАЗ

25.01.2011

м. Київ

N 41

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
16 лютого 2011 р. за N 197/18935

Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість

Відповідно до пункту 201.15 статті 201 розділу V Податкового кодексу України та статті 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні"

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити форми податкової звітності з податку на додану вартість:

податкова декларація з податку на додану вартість (додається);

податкова декларація з податку на додану вартість (скорочена) (додається);

податкова декларація з податку на додану вартість (спеціальна) (додається);

податкова декларація з податку на додану вартість (переробного підприємства) (додається);

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (додається);

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (щодо діяльності відповідно до статті 209 розділу V Кодексу) (додається);

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (щодо діяльності відповідно до пункту 209.18 статті 209 розділу V Кодексу) (додається);

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (щодо діяльності відповідно до пункту 1 підрозділу 2 розділу XX Кодексу) (додається);

розрахунок податкових зобов'язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України (додається).

2. Затвердити Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (додається).

3. Визнати такими, що втратили чинність, накази Державної податкової адміністрації України:

від 30.05.97 N 166 "Про затвердження форми податкової декларації та Порядку її заповнення і подання", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 09.07.97 за N 250/2054;

від 10.04.98 N 179 "Про затвердження змін до форми податкової декларації по податку на додану вартість та Змін і доповнень до Порядку заповнення та подання податкової декларації по податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 27.04.98 за N 265/2705;

від 23.10.98 N 499 "Про внесення змін до податкової звітності по податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 10.11.98 за N 715/3155;

від 02.11.2000 N 568 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 903/5124;

від 18.04.2001 N 170 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 14.05.2001 за N 412/5603;

від 30.09.2003 N 466 "Про затвердження змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 22.10.2003 за N 964/8285;

від 02.02.2004 N 63 "Про затвердження змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 18.02.2004 за N 209/8808;

від 28.02.2005 N 90 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 06.04.2005 за N 367/10647;

від 15.06.2005 N 213 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 30.06.2005 за N 702/10982;

від 26.01.2007 N 30 "Про внесення змін до наказів ДПА України", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 09.02.2007 за N 108/13375;

від 20.08.2007 N 498 "Про внесення змін до наказу ДПА України від 30.05.97 N 166", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 07.09.2007 за N 1045/14312;

від 17.03.2008 N 159 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 19.03.2008 за N 224/14915;

від 21.01.2009 N 8 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 30.01.2009 за N 90/16106;

від 28.04.2009 N 221 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 07.05.2009 за N 417/16433;

від 12.05.2010 N 313 "Про внесення змін до податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 31.05.2010 за N 350/17645;

від 07.07.2010 N 490 "Про внесення змін до наказу ДПА України від 30.05.97 N 166"; зареєстрований у Міністерстві юстиції України 26.07.2010 за N 552/17847.

4. Департаменту адміністрування податку на додану вартість (Лапшин Ю. В.):

4.1 в установленому порядку подати цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

4.2 забезпечити оприлюднення цього наказу;

4.3 у триденний строк від дня реєстрації наказу у Міністерстві юстиції України забезпечити надання Департаменту інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування (Лаба М. С.) алгоритмів контролю для приймання та автоматизованої обробки податкової звітності з податку на додану вартість.

5. Департаменту інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування (Лаба М. С.) доопрацювати програмне забезпечення по прийманню та обробці податкової звітності з податку на додану вартість у порядку та терміни, визначені для створення інформаційних систем.

6. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Любченка О. М.

 

Голова Комісії з проведення реорганізації ДПА України, Голова Державної податкової служби України	В. Ю. Захарченко
ПОГОДЖЕНО:
Перший заступник Голови - Голова ліквідаційної комісії Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва	Г. Яцишина
Перший заступник Міністра фінансів України	А. І. Мярковський

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 25.01.2011 N 41

01	ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ  З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ	011		Звітна
		012		Звітна нова

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03  Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

031		відмітка про те, що помилки цього звітного (податкового) періоду вже виправлялися раніше
04	Платник

(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної діяльності та управління майном - найменування, дата та номер договору)

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _____________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ____________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

06	Податкова адреса _________________________________________________ _________________________________________________ _________________________________________________	Поштовий індекс
		Телефон
		Факс
		E-mail

Декларація подається до органу державної податкової служби в

(район, місто)

07

ознака підприємства суднобудування

08

ознака підприємства літакобудування

09

ознака постачання в межах угод про розподіл продукції

10

ознака підприємства (організації) інвалідів

(грн.)

Код рядка	Код додатка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ			Обсяги постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
						колонка А	колонка Б
1	Д5		Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів
2			Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:			х	х
2.1			експортні операції				0
2.2			інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою				0
3	Д6		Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)				х
4	Д6		Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України				х
5	Д6		Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))				х
6			Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 5-го рядка колонки А)				х
6.1			з рядка 6 - загальний обсяг операцій звітного періоду, що є об'єктом оподаткування (рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 5) колонки А				х
7			Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України
8			Коригування податкових зобов'язань (рядок 8.1 (+ чи -) + рядок 8.2 (+ чи -))
8.1	Д1		коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов'язань
8.1.1	Д1		коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання, по яких не нараховувався податок на додану вартість				х
8.2			коригування податкових зобов'язань у зв'язку з нецільовим використанням товарів, ввезених із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) (+)
9			Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б)			х
Код рядка	Код додатка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ			Обсяги придбання (без податку на додану вартість)	Дозволений податковий кредит
						колонка А	колонка Б
10	Д5		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:			х	х
10.1			підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою
10.2			не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)				х
11			Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:			х	х
11.1			підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою				х
11.2			не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)				х
12			Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою:			х	х
12.1			обсяг придбання, податок на додану вартість, сплачений митним органам
12.2			погашені податкові векселі (для підприємств суднобудування)
12.3			обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))				х
12.4			послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України
13			Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України):			х	х
13.1			обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам				х
13.2			обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))				х
13.3			послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України				х
14			Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України, імпорт товарів, необоротних активів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності			х	х
14.1	Д5		з податком на додану вартість				х
14.2			без податку на додану вартість				х
15	Д5, Д7		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення, ввезення) з податком на додану вартість товарів/послуг та необоротних активів, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково в операціях, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України):				х
15.1			частина*, що включається до складу податкового кредиту	ЧВ - значення колонки 5 таблиці 1 Д7
15.2			частина*, що не включається до складу податкового кредиту				х
16			Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.1.2 (+ чи -) + 16.2 + 16.3 + 16.4 (+ чи -))
16.1	Д1		коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1
16.1.1	Д1		коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, по яких не нараховувався податок на додану вартість				х
16.1.2	Д1		коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 15.1
16.1.3	Д1		коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 15.2				х
16.2			коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг, необоротних активів в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-)
16.3			коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої))(+)			х
16.4	Д7		коригування податкового кредиту у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях
17			Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 15.1 + 16 (- чи +)) колонки Б)			х
			III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД				Сума податку на додану вартість
18			Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)
19			Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9) (позитивне значення)
20			Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:				х
20.1			у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість
20.2			до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19 - рядок 20.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду**)
21			Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 21.1 + рядок 21.2 + рядок 21.3):
21.1			значення рядка 20.2 декларації попереднього звітного (податкового) періоду
21.2			значення рядка 24 декларації попереднього звітного (податкового) періоду
21.3			зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу
22	Д2		Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 18)
23	Д3		Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 Д3) (рядок 23.1 + рядок 23.2):
23.1	Д4		на рахунок платника у банку
23.2			у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів
24			Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 22 - рядок 23) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.2 декларації наступного звітного (податкового) періоду)
25			Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 18 - рядок 21)

____________ * Визначається виходячи з частки, розрахованої у таблиці 1 додатка 7 до декларації, і застосовується протягом поточного року. ** Для підприємств суднобудування і літакобудування - декларації поточного звітного (податкового) періоду.

Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного (податкового) періоду

 

Керівник	___________________________________          (підпис)                 (ініціали та прізвище)	М. П.
(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта керівника)
Головний бухгалтер	___________________________________          (підпис)                 (ініціали та прізвище)
(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта головного бухгалтера)

Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)

___________________________________          (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 1 до податкової декларації з податку на додану вартість

01	Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1)	011		Звітний
		012		Звітний новий
		013		Уточнюючий

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

 

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

Розділ I. Коригування податкових зобов'язань

Таблиця 1. Коригування податкових зобов'язань згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу

(грн.)

N з/п	Отримувач (покупець)		Податкова накладна, за якою прово- диться коригу- вання		Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної		Підстава для коригу- вання подат- кових зобов'язань з податку на додану вартість	Обсяг поста- чання (без податку на додану вартість) (+ чи -)	Сума податку на додану вартість (+ чи -)
	найме- нування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичних осіб)	індиві- дуальний подат- ковий номер	дата	номер	номер	дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
	Усього: рядки 8.1 та 8.1.1 (+ чи -)

Розділ II. Коригування податкового кредиту

Таблиця 2. Коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу за обсягами придбання товарів/послуг, необоротних активів, включених у рядок 10 декларації

(грн.)

N з/п	Постачальник (продавець)		Податкова накладна, за якою проводиться коригування		Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної		Підстава для коригування податкового кредиту з податку на додану вартість	Обсяг постачання (без податку на додану вартість) (+ чи -)	Сума податку на додану вартість (+ чи -)
	найме- нування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичних осіб)	індиві- дуальний податковий номер	дата	номер	номер	дата отримання отри- мувачем (покупцем) розрахунку
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
	Усього: рядки 16.1 та 16.1.1 (+ чи -)

Таблиця 3. Коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу за обсягами придбання товарів/послуг, необоротних активів, включених у рядок 15 декларації

(грн.)

N з/п	Постачальник (продавець)		Податкова накладна, за якою проводиться коригування		Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної		Підстава для коригування податкового кредиту з податку на додану вартість	Обсяг постачання (без податку на додану вартість) (+ чи -)	Сума податку на додану вартість* (+ чи -)
	найме- нування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичних осіб)	індиві- дуальний податковий номер	дата	номер	номер	дата отримання отри- мувачем (покупцем) розрахунку
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
	Усього: рядок 16.1.2 та 16.1.3 (+ чи -)

____________ * З урахуванням частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами та необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями.

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	___________________________________             (підпис)                  (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	___________________________________            (підпис)                    (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________________________________            (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість

01	Довідка про залишок суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2)	011		Звітний
		012		Звітний новий
		013		Уточнюючий

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

 

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

(грн.)

N з/п	Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 22 декларації звітного (податкового) періоду)		Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів/послуг постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України, а в разі отримання від нерезидента послуг на митній території України включена до податкових зобов'язань у декларації, у попередніх звітних (податкових) періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх звітних (податкових) періодів або не брала участі у розрахунках бюджетного відшкодування (переноситься до рядка 2 розрахунку бюджетного відшкодування)*	Значення рядка 24 декларації звітного податкового періоду
	звітний (податковий) період, у якому виникла сума	сума	сума	сума
1	2	3	4	5
1
2
3
Усього	Х

____________ * За винятком платників, які відповідно до пункту 200.5 статті 200 розділу V Кодексу не мають права на отримання бюджетного відшкодування. Для таких платників значення графи 3 дорівнює значенню графи 5.

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	___________________________________             (підпис)                  (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	___________________________________            (підпис)                    (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________________________________            (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість

 

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

(грн.)

N з/п	Показники	Сума
1	2	3
1	Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 22 декларації звітного (податкового) періоду)
2	Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів/послуг постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України, а в разі отримання від нерезидента послуг на митній території України включена до податкових зобов'язань у декларації, у попередніх звітних (податкових) періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх звітних (податкових) періодів або не брала участі у розрахунках бюджетного відшкодування (переноситься до рядка 2 розрахунку бюджетного відшкодування) (графа 4 додатка 2 до декларації звітного (податкового) періоду)
3	Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (сума, указана в рядку 1, у межах суми, указаної в рядку 2) (значення цього рядка переноситься до рядка 23 декларації за поточний звітний (податковий) період)

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	___________________________________             (підпис)                  (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	___________________________________            (підпис)                    (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________________________________            (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість

01	ЗАЯВА про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4)	011		Звітний
		012		Звітний новий
		013		Уточнюючий

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03  Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

04

Платник

(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної діяльності та управління майном - найменування, дата та номер договору)

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

Відповідно до статті 200 розділу V Кодексу бюджетне відшкодування у сумі ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ гривень,                                                                                     (вказується словами) визначеній у податковій декларації з податку на додану вартість за ____________ 20__ року, просимо перерахувати на рахунок N ________________________________________________________, МФО ______________________________________________________________________________________                                                                                      (найменування банку)

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	___________________________________             (підпис)                  (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	___________________________________            (підпис)                    (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________________________________            (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість

01	Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)	011		Звітний
		012		Звітний новий
		013		Уточнюючий

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

 

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

Розділ I. Податкові зобов'язання

(грн.)

N з/п	Платник податку - покупець (індивідуальний податковий номер)	Обсяг постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
1	2	3	4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Інші
Усього за місяць (рядок 1 декларації), у тому числі:
постачання необоротних активів

Розділ II. Податковий кредит

(грн.)

N з/п	Постачальник (індивідуальний податковий номер)	Період виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит	Обсяг постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
1	2	3	4	5
Операції з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Усього за місяць (рядки 10.1 + 15.1 декларації), у тому числі:
придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів
Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Усього за місяць (рядки 10.2 + 14.1 + 15.2 декларації)

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	___________________________________             (підпис)                  (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	___________________________________            (підпис)                    (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________________________________            (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 6 до податкової декларації з податку на додану вартість

01	Довідка (Д 6)	011		Звітний
	подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів	012		Звітний новий
		013		Уточнюючий

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03  Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

04

Платник

(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної діяльності та управління майном - найменування, дата та номер договору)

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042  фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043  спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _________________

N ______

044  управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ________________

N ______

045  представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

Таблиця 1. Пункт 3 декларації "Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)"

(грн.)

N з/п	Назва операції	Стаття Кодексу	Сума
1	2	3	4
I
УСЬОГО

Таблиця 2. Пункт 4 декларації "Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України"

N з/п	Назва операції	Стаття Кодексу	Сума
1	2	3	4
I
УСЬОГО

Таблиця 3. Пункт 5 декларації "Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))"

N з/п	Назва операції	Стаття Кодексу	Сума
1	2	3	4
I
УСЬОГО

Таблиця 4. Розрахунок показників щодо належності підприємства (організації) до підприємства (організації) інвалідів

ЧПІ		відсоток інвалідів, які мають у підприємстві (організації), яке засноване громадськими організаціями інвалідів, основне місце роботи, протягом попереднього звітного (податкового) періоду від середньооблікової чисельності штатних працівників облікового складу такого підприємства (організації)
ФОПІ		відсоток фонду оплати праці інвалідів протягом звітного періоду від суми загальних витрат з оплати праці, що належать до складу витрат
БВТ		відсоток суми витрат з переробки (обробка, інші види перетворення) сировини, комплектувальних виробів, складових частин, інших покупних товарів/послуг, які використовуються при виготовленні таких товарів/послуг, щодо яких застосовується звільнення від оподаткування підприємством (організацією), яке засноване громадськими організаціями інвалідів, відносно ціни постачання таких виготовлених товарів/послуг

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	___________________________________             (підпис)                  (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	___________________________________            (підпис)                    (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________________________________            (підпис)                     (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 7 до податкової декларації з податку на додану вартість

 

Таблиця 1. Розрахунок частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами та/або необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями

(грн.)

Платник	Податковий період, за який здійснюється розрахунок	Обсяги постачання (без податку на додану вартість)		Частка* використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (колонка 4 х 100 % / колонка 3)
		загальний обсяг постачання (сума значень рядків 6 та 8 колонки А декларації та всіх уточнюючих розрахунків)	оподатковувані операції (сума значень рядків 1, 2.1, 2.2, 8.1, 8.2 колонки А декларації та всіх уточнюючих розрахунків)
1	2	3	4	5
який здійснює розрахунок відповідно до пункту 199.2 статті 199 розділу V Кодексу	попередній календарний рік
який здійснює розрахунок відповідно до пункту 199.3 статті 199 розділу V Кодексу	перший звітний податковий період, у якому задекларовані такі операції

____________ * Застосовується протягом поточного календарного року для визначення податкового кредиту при заповненні рядка 15.1 декларації.

Таблиця 2. Перерахунок* частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями

(грн.)

N з/п	Фактичний обсяг проведених протягом поточного року оподатковуваних та неоподатковуваних операцій			Перера- хована частка викорис- тання товарів/ послуг в оподатко- вуваних операціях виходячи з фактичних обсягів, прове- дених протягом року	Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження створення), ввезення товарів/послуг, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково в операціях, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (пункти 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу)		Фактично включено до податкового кредиту (сума значень рядків 15.1 та 16.1.2 колонки А декларацій та всіх уточнюючих розрахунків за поточний календарний рік)	Сума податку на додану вартість, що підлягає включенню до податкового кредиту з урахуванням перера- хованої частки викорис- тання товарів/ послуг в оподатко- вуваних операціях (колонка 7 х колонка 5)	Коригування податкового кредиту у зв'язку з перера- хунком частки використання товарів/послуг в оподатко- вуваних операціях (колонка 8 - колонка 9) - значення цього рядка із знаком + чи - переноситься до рядка 16.4 декларації за останній податковий період календарного року
	всього (сума значень рядків 6 та 8 колонки А декларацій та всіх уточню- ючих розрахунків за поточний рік)	оподат- ковувані операції (сума значень рядків 1, 2.1, 2.2, 8.1 та 8.2 колонки А декларацій та всіх уточню- ючих розрахунків за поточний рік)	неоподат- ковувані операції (сума значень рядків 3, 4, 5 та 8.1.1 колонки А декларацій та всіх уточню- ючих розрахунків за поточний рік)	в оподатко- вуваних операціях (колонка 3 х 100 % / колонка 2)	обсяг (сума значень рядків 15, 16.1.2 та 16.1.3 колонки А декларацій та всіх уточнюючих розрахунків за поточний календарний рік)	сума податку на додану вартість (колонка 6 х основну ставку, %)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

____________ * Здійснюється за підсумками поточного календарного року, і результати відображаються у декларації за останній податковий період року (у разі зняття платника з обліку - у декларації за останній податковий період, коли відбулося зняття з обліку).

Таблиця 3. Перерахунок* частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями

N з/п	Дата (звітний період)** початку використання необоротних активів (введення їх в експлуатацію)	Дата (звітний період)*** формування податкового кредиту за придбаними необоротними активами	Вартість придбання необоротних активів (з урахуванням розрахунків коригування у разі їх наявності)		Фактично включено до податкового кредиту з урахуванням визначеної частки використання	Підлягає включенню до податкового кредиту з урахуванням перерахованої частки**** за результатом попередніх 12 місяців	Коригування податкового кредиту у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях (колонка 6 - колонка 7) - значення цього рядка із знаком + чи - переноситься до рядка 16.4 декларації за звітний (податковий) період, на який припадає 12-й, 24-й, 36-й місяць використання необоротних активів
			обсяг (без податку на додану вартість)	податок на додану вартість
1	2	3	4	5	6	7	8

____________ * Заповнюється у разі використання необоротних активів одночасно в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях, а також при здійсненні перерахунку частки такого використання за результатами 12, 24 та 36 місяців їх використання. ** Звітний період початку використання необоротних активів одночасно в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях. *** Звітний період, у якому було сформовано податковий кредит по необоротних активах, які почали використовуватися у звітному періоді. **** Визначається згідно з таблицею 2.

Таблиця 4. Розрахунок* розподілу сум податку на додану вартість, нарахованого (сплаченого) у зв'язку з отриманням товарів/послуг**, при постачанні яких застосовуються одночасно касовий метод визначення податкових зобов'язань і податкового кредиту та загальні правила визначення податкових зобов'язань і податкового кредиту

Залишок з попереднього(іх) періоду(ів) неоплачених товарів/послуг для касового методу

Придбання товарів/послуг**

Оплата із залишку з попереднього(іх) періоду(ів) неоплачених товарів/послуг для касового методу (з колонок 1 та 2 відповідно)

Залишок**** неоплачених товарів/послуг для застосування касового методу, що переноситься до колонок 1 та 2 відповідно таблиці 4 розрахунку за наступний звітний (податковий) період

оплачені

не оплачені

з них

для касового методу

не для касового методу

обсяг (без податку на додану вар- тість)

пода- ток на додану вар- тість

обсяг (без податку на додану вар- тість)

пода- ток на додану вар- тість***

обсяг (без податку на додану вар- тість)

пода- ток на додану вар- тість

обсяг (без податку на додану вар- тість)

пода- ток на додану вар- тість

обсяг (без податку на додану вартість)

пода- ток на додану вар- тість***

обсяг (без податку на додану вартість)

податок на додану вар- тість***

обсяг (без податку на додану вар- тість)****

податок на додану вар- тість*****

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

____________ * Здійснюється платниками, які застосовують касовий метод визначення податкових зобов'язань та податкового кредиту згідно з пунктом 187.10 статті 187 розділу V Кодексу. ** Товари/послуги за переліком згідно з пунктом 187.10 статті 187 розділу V Кодексу. *** Включається до податкового кредиту за наявності податкової накладної. **** Розраховується за формулою: (значення колонки 1 - значення колонки 11 + значення колонки 7). ***** Розраховується за формулою: (значення колонки 2 - значення колонки 12 + значення колонки 8).

Дата подання         .        .			Наведена інформація                      є повною і достовірною.
Керівник	______________________________________ (підпис)            (ініціали та прізвище)		М. П.
Головний бухгалтер	______________________________________ (підпис)            (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)	___________     _________________________               (підпис)                  (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 8 до податкової декларації з податку на додану вартість

 

Відповідно до пункту 201.10 статті 201 розділу V Кодексу заявляю про відмову продавця товарів/послуг надати податкову накладну.

N з/п	Постачальник		Дата виник- нення податкових зобов'язань	Придбання товарів/послуг з метою їх використання у межах господарської діяльності для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою		Причини відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну
	найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)	індиві- дуальний податковий номер		обсяг поставки (без податку на додану вартість)	сума податку на додану вартість	номер і дата документа, що засвідчує факт відмови	пояснення
1	2	3	4	5	6	7	8

Відповідно до пункту 201.10 статті 201 розділу V Кодексу заявляю про порушення продавцем порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.

N з/п	Постачальник		Податкова накладна		Придбання товарів/послуг з метою їх використання у межах господарської діяльності для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою		Опис порушення продавцем порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних
	найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)	індивідуальний податковий номер	дата	номер	обсяг поставки (без податку на додану вартість)	сума податку на додану вартість
1	2	3	4	5	6	7	8

До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг, на ___ арк.

Дата подання	.        .			Наведена інформація                 є повною і достовірною.
Керівник		___________   ________________________     (підпис)                   (ініціали та прізвище)		М. П.
Головний бухгалтер		___________   ________________________     (підпис)                   (ініціали та прізвище)
Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)		___________   ________________________     (підпис)                   (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 25.01.2011 N 41

01	ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (СКОРОЧЕНА)	011		Звітна
		012		Звітна нова
0131	Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства
0132	Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства
0133	Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері рибальства

ПВ	Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (%)
ПВН	Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених новоствореним сільськогосподарським підприємством (%)

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

  

04

Платник

(найменування)

041  юридична особа	Код за ЄДРПОУ
05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість	(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість - суб'єкта спеціального режиму оподаткування)

06	Податкова адреса  _______________________________________  _______________________________________  _______________________________________	Поштовий індекс
		Телефон
		Факс
		E-mail

Декларація подається до органу державної податкової служби в

(район, місто)  (грн.)

Код рядка	Код додатка	I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	Обсяги постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
			колонка А	колонка Б
1	ДС2	Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів
2		Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:	х	х
2.1		експортні операції		0
2.2		інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою		0
3	ДС4	Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)		х
4	ДС4	Операції, звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))		х
5		Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)		х
5.1		з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 4) колонки А		х
6	ДС1	Коригування податкових зобов'язань (+ чи -) згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу
7		Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 (- чи +)) колонки Б)	х

Код рядка	Код додатка	II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ	Обсяги придбання (без податку на додану вартість)	Дозволений податковий кредит
			колонка А	колонка Б
8	ДС2	Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:	х	х
8.1		підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою
8.2		не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))		х
81		у тому числі з рядка 8: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва
9		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:	х	х
9.1		підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою		х
9.2		не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))		х
10		Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою:	х	х
10.1		обсяг придбання товару та податок на додану вартість, сплачений митним органам
10.2		обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))		х
10.3		послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України
101		у тому числі з рядка 10: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва
11		Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)):	х	х
11.1		обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам		х
11.2		обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))		х
11.3		послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України		х
111		у тому числі з рядка 11: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва		х
12		Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (12.1 (+ чи -) + 12.2 + 12.3 + 12.4 (+ чи -)) колонки Б)
12.1	ДС1	коригування податкового кредиту згідно з статтею 192 розділу V Кодексу
12.2		коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг чи необоротних активів в операціях сільськогосподарського виробництва (+)	х
12.3		коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься до рядка 16.3 декларації) (-)	х
12.4		коригування податкового кредиту у зв'язку з перерахунком частки використання товарів та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях
13		Усього податкового кредиту (сума значень рядків (8.1 + 10.1 + 10.3 + 12 (- чи +)) колонки Б)	х

			III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД	Сума податку на додану вартість
14			сума податку на додану вартість, яка у поточному звітному періоді підлягає нарахуванню та спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства (стаття 209 розділу V Кодексу) (рядок 7 - рядок 13) (позитивне значення)
15			сума податку на додану вартість (рядок 7 - рядок 13) (від'ємне значення)

  

Керівник	______________________________________________ (підпис)                                 (ініціали та прізвище)	М. П.
(реєстраційний номер облікової картки платника податків                     керівника / серія та номер паспорта)
Головний бухгалтер	______________________________________________ (підпис)                                 (ініціали та прізвище)
(реєстраційний номер облікової картки платника податків           головного бухгалтера / серія та номер паспорта)

IV. Ця частина податкової декларації заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби
										Дата внесення даних до електронної бази податкової звітності
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище))
N										Номер та дата письмового повідомлення про відмову у прийнятті декларації (скороченої)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 1 до податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої)

01	Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої) (ДС1)	011		Звітний
		012		Звітний новий
		013		Уточнюючий
0131	Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства
0132	Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства
0133	Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері рибальства
ПВ	Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (%)
ПВН	Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених новоствореним сільськогосподарським підприємством (%)

Подається платником при заповненні рядків 6 та/або 12.1 податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої)

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03  Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

04

Платник

(найменування)

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість - суб'єкта спеціального режиму оподаткування)

Розділ I. Коригування податкових зобов'язань (грн.)

N з/п	Отримувач (покупець)		Податкова накладна, за якою проводиться коригування		Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної		Підстава для коригування податкових зобов'язань з податку на додану вартість	Обсяг постачання (без податку на додану вартість) (+ чи -)	Сума податку на додану вартість (+ чи -)
	найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичних осіб)	індиві- дуальний податковий номер	дата	номер	номер	дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
3
4
5
Усього: рядок 6 (+ чи -)

Розділ II. Коригування податкового кредиту (грн.)

N з/п	Постачальник (продавець)		Податкова накладна, за якою проводиться коригування		Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної		Підстава для коригування податкового кредиту з податку на додану вартість	Обсяг постачання (без податку на додану вартість) (+ чи -)	Сума податку на додану вартість (+ чи -)
	найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичних осіб)	індиві- дуальний податковий номер	дата	номер	номер	дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
3
4
5
Усього: рядок 12.1 (+ чи -)

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	______________________________________________ (підпис)                                                    (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	______________________________________________ (підпис)                                                    (ініціали та прізвище)

 

Директор Департаменту адміністрування податку на додану вартість

Ю. В. Лапшин

 

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний N)

Додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої)

01	Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (щодо діяльності відповідно до статті 209 розділу V Кодексу) (ДС2)	011		Звітний
		012		Звітний новий
		013		Уточнюючий

  

02  Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03  Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

04

Платник

(найменування)

041  юридична особа

Код за ЄДРПОУ

05  Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість - суб'єкта спеціального режиму оподаткування)

Розділ I. Податкові зобов'язання (грн.)

N з/п	Платник податку - покупець (індивідуальний податковий номер)	Обсяг постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
1	2	3	4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Інші
Усього за місяць (рядок 1 декларації)

Розділ II. Податковий кредит (грн.)

N з/п	Постачальник (індивідуальний податковий номер)	Період виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит	Обсяг постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
1	2	3	4	5
Операції з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Усього за місяць (рядок 8.1 декларації)
Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Усього за місяць (рядок 8.2 декларації)

Дата подання      .      .

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник	______________________________________________ (підпис)                                                    (ініціали та прізвище)	М. П.
Головний бухгалтер	______________________________________________ (підпис)                                                    (ініціали та прізвище)