Кассовые операции

Кассовые операции

Кассовые операции - прием, хранение и выдача наличных денег. Указанные процедуры урегулированы нормами финансового права и представляют специальный правовой институт.

Касса (итал. cassa от лат. capsa — вместилище, ящик) -

1) структурное подразделение предприятия, организации, в частности банков, выполняющее кассовые операции с наличными деньгами и другими ценностями;

2) денежная наличность предприятия (организации) для осуществления расчётов по заработной плате, пенсиям, стипендиям и др. выплатам, а также для платежей по обязательствам на незначительные суммы;

3) специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег;

4) счет бухгалтерского учета, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег предприятия (организации);

5) различные кредитные учреждения (сберегательная касса, касса взаимопомощи, страховая касса и др.);

Кассовая книга - составленные по определенной форме учетные ведомости, в которых отражаются операции с наличными деньгами, учитываются поступления и выдача денег. Кассовые книги называют также кассовыми журналами.

Кассовая наличность - наличные деньги в кассах предприятий, организаций, учреждений. Поступают в виде выручки от наличных продаж или в виде наличных денег, полученных в банках, других кредитных учреждениях.

Кассовый ордер - денежный документ, по которому осуществляется и которым оформляется кассовая операция по приему и выдаче наличных денег кассами предприятий, организаций, учреждений. Деньги выдаются по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу (платежная ведомость, счет на оплату). Деньги принимаются кассой по приходному кассовому ордеру.

Ордер приходный кассовый - денежный документ, которым оформляется кассовая операция по приему наличных денег предприятиями, организациями, учреждениями.

Ордер расходный кассовый - денежный документ, которым оформляется кассовая операция по выдаче наличных денег предприятиями, учреждениями.

Вернуться на страницу "Консультации" 

• Общие вопросы по кассовым операциям
• Касса
• ЭККА, РРО и другие